2021年造假，2025年判刑！力源科技成為今年7月第6家因財(cái)務(wù)造假涉刑的上市公司。行刑銜接、立體追責(zé)再顯威力。

　　據(jù)科創(chuàng)板上市公司力源科技7月29日晚間公告，其實(shí)控人沈萬中因犯違規(guī)披露重要信息罪被判處有期徒刑1年，緩刑1年6個(gè)月，并處罰金330萬元。

　　力源科技財(cái)務(wù)造假出現(xiàn)在2021年，當(dāng)年年報(bào)虛增營業(yè)收入1.04億元、虛增利潤總額0.27億元。同年半年報(bào)、三季報(bào)亦存在業(yè)績虛增行為。

　　造假僅持續(xù)一年，源于監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)。從力源科技2022年4月第一次披露存在虛假記載的2021年年報(bào)到浙江證監(jiān)局向其下發(fā)警示函，只有5個(gè)月。次年1月，證監(jiān)會(huì)即正式對(duì)其展開立案調(diào)查，并于5個(gè)月后作出行政處罰。

　　監(jiān)管高效、行政刑事雙重嚴(yán)懲，是力源科技案的兩大特點(diǎn)。當(dāng)前，行政處罰在前、刑事處罰緊隨其后、民事賠償隨之而至，已經(jīng)成為造假上市公司的嚴(yán)懲“標(biāo)配”。“首惡”被追究刑事責(zé)任的比例有所提升，行政、刑事處罰間隔時(shí)間也進(jìn)一步縮短，這是嚴(yán)監(jiān)管力度加大與執(zhí)法效率提升的重要體現(xiàn)。

　　判刑1年，罰金330萬元

　　7月29日晚間，力源科技發(fā)布公告稱，實(shí)控人沈萬中因犯違規(guī)披露重要信息罪，被上海市第二中級(jí)人民法院判處有期徒刑1年，緩刑1年6個(gè)月，并處罰金330萬元。同時(shí)，沈萬中已辭去力源科技董事長、董事職務(wù)，也不再擔(dān)任這家公司其他職務(wù)。力源科技稱，上述判決不影響實(shí)際控制人的股東權(quán)利行使及公司管理層和治理層的依法規(guī)范運(yùn)作，不會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。

　　2023年6月，浙江證監(jiān)局對(duì)力源科技及相關(guān)責(zé)任人下發(fā)《行政處罰決定書》（以下簡稱《決定書》），這是沈萬中因財(cái)務(wù)造假被追責(zé)的第一步——行政處罰。彼時(shí)，力源科技被罰款300萬元，6名相關(guān)責(zé)任人合計(jì)被罰700萬元，其中沈萬中被罰300萬元。

　　根據(jù)《決定書》，力源科技財(cái)務(wù)造假發(fā)生在2021年，通過提前確認(rèn)11個(gè)水處理項(xiàng)目進(jìn)度的方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額，導(dǎo)致2021年半年報(bào)、三季報(bào)、年報(bào)均存在虛假記載。其中，2021年年報(bào)虛增營業(yè)收入1.04億元、虛增利潤總額0.27億元，分別占當(dāng)期披露金額的24.71%和68.23%。

　　此次被判處刑罰，是沈萬中因財(cái)務(wù)造假被追責(zé)的第二步。早在2024年3月，力源科技發(fā)布公告稱，因涉嫌違規(guī)披露重要信息案偵查所需，上海市公安局決定對(duì)公司實(shí)際控制人沈萬中取保候?qū)?。歷時(shí)一年多，刑事判決最終落地，充分體現(xiàn)了當(dāng)前加大對(duì)控股股東、實(shí)際控制人組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假等行為刑事追責(zé)力度的監(jiān)管導(dǎo)向。