9月5日晚間，ST紅太陽發(fā)布關(guān)于收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》及《市場(chǎng)禁入決定書》的公告。因存在多項(xiàng)違法事實(shí)，公司及多名相關(guān)責(zé)任人被給予警告，合計(jì)被罰款1165萬元，并有兩名高管被采取10年證券市場(chǎng)禁入。

       未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　經(jīng)查明，紅太陽未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易。

　　據(jù)了解，2012至2016年間，紅太陽及其子公司向控股股東南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供存貨、資金的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在2012至2016年年度報(bào)告中披露而未披露，涉及金額合計(jì)1.25億元，累積影響至《2018年年度報(bào)告》《2019年半年度報(bào)告》。

　　2018年，紅太陽及其子公司南生化向南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金發(fā)生直接或間接資金往來的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在《2018年年度報(bào)告》中披露而未披露，當(dāng)年年度發(fā)生金額合計(jì)13.23億元，占當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的27.87%。前述以前年度未歸還且未披露的資金占用累積影響至2018年的金額1.25億元，期末未披露的非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額為1.4億元，占當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.95%。

　　2019年上半年，紅太陽及其子公司南生化向南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金發(fā)生直接或間接資金往來的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在《2019年半年度報(bào)告》中披露而未披露，當(dāng)期發(fā)生金額合計(jì)46.81億元，占當(dāng)期期末凈資產(chǎn)的93.66%。前述以前年度未歸還的資金占用累積影響至2019年上半年的金額1.4億元，期末非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額為14.9億元，占當(dāng)期期末凈資產(chǎn)的29.81%。

　　證監(jiān)會(huì)指出，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，紅太陽應(yīng)當(dāng)充分披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的相關(guān)情況，而其未按規(guī)定在《2018年年度報(bào)告》《2019年半年度報(bào)告》中披露上述非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成重大遺漏。

　　虛假記載被占用資金歸還情況

　　經(jīng)查明，紅太陽《2019年年度報(bào)告》《2020年半年度報(bào)告》及《關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方歸還上市公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金的公告》中存在虛假記載，控股股東及其關(guān)聯(lián)方未實(shí)質(zhì)歸還占用資金。

　　據(jù)了解，2020年1月17日至6月19日，紅太陽銀行賬戶收到南一農(nóng)集團(tuán)和江蘇勁力銀行賬戶轉(zhuǎn)來資金19.6億元，收到南一農(nóng)集團(tuán)、紅太陽集團(tuán)背書轉(zhuǎn)讓的銀票10.4億元，合計(jì)30億元。

　　紅太陽在收到南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方資金的同時(shí)，于2019年12月27日至2020年5月28日為南一農(nóng)集團(tuán)、紅太陽集團(tuán)開票融資提供質(zhì)押擔(dān)保。南一農(nóng)集團(tuán)、紅太陽集團(tuán)開票后或用于貼現(xiàn)或再背書轉(zhuǎn)讓給紅太陽完成第二輪的形式性還款，第二輪形式性還款的銀票全部來自紅太陽收款后提供的質(zhì)押擔(dān)保。紅太陽累計(jì)為南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供存單、銀票質(zhì)押擔(dān)保29.97億元。占收款總額的99.75%。

　　2020年7月2日至11月13日，紅太陽為南一農(nóng)集團(tuán)、紅太陽集團(tuán)提供的擔(dān)保質(zhì)押資金29.97億元到期后因南一農(nóng)集團(tuán)和紅太陽集團(tuán)違約被銀行劃轉(zhuǎn)。

　　證監(jiān)會(huì)指出，紅太陽對(duì)收到資金的99.75%不具有自由支配權(quán)，南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方對(duì)紅太陽的形式性還款未付出相應(yīng)金額的資金，相應(yīng)的兌付風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)嫁給了紅太陽，紅太陽控股股東及其關(guān)聯(lián)方未實(shí)質(zhì)歸還占用資金。紅太陽在《2019年年度報(bào)告》《2020年半年度報(bào)告》中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方不存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用，在《2020年半年度報(bào)告》中還披露其用于為股東擔(dān)保的償還資金能夠?yàn)楣緦?shí)際支配，在2020年5月29日《關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方歸還上市公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金的公告》中披露公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方對(duì)公司的非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額降至0元，上述相關(guān)披露內(nèi)容存在虛假記載。

　　未及時(shí)披露控股股東股份凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng)

　　此外，紅太陽還存在未及時(shí)披露控股股東股份凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng)的違法行為。

　　據(jù)了解，2019年10月18日至2020年1月16日，南一農(nóng)集團(tuán)持有的紅太陽股份被多家法院司法凍結(jié)及輪候凍結(jié)。但直至2020年3月19日，紅太陽才發(fā)布《關(guān)于控股股東、實(shí)際控制人及持股5%以上股東所持公司股份被質(zhì)押及凍結(jié)等事項(xiàng)的公告》。

　　證監(jiān)會(huì)指出，南一農(nóng)集團(tuán)所持紅太陽5%以上股份被凍結(jié)，屬于《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)立即披露的重大事件，構(gòu)成2005年《證券法》中所述應(yīng)當(dāng)立即予以公告的重大事件，但紅太陽未及時(shí)披露控股股東股份凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng)。

　　罰款1165萬元，兩高管被10年禁入

　　證監(jiān)會(huì)指出，本案違法行為跨越新舊法，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，對(duì)于紅太陽定期報(bào)告及臨時(shí)公告存在重大遺漏、虛假記載事項(xiàng)，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，作出如下處罰。

　　一、對(duì)南京紅太陽股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以250萬元罰款；

　　二、對(duì)紅太陽實(shí)際控制人、時(shí)任法定代表人及董事長(zhǎng)楊壽海和紅太陽原財(cái)務(wù)總監(jiān)、時(shí)任董事趙曉華給予警告，并分別處以320萬元罰款；

　　三、對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)詹燚給予警告，并處以150萬元罰款；

　　四、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)趙勇和時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席、董事兼總經(jīng)理趙富明給予警告，并分別處以50萬元罰款；

　　五、對(duì)時(shí)任紅太陽董事會(huì)秘書唐志軍給予警告，并處以20萬元罰款；

　　六、對(duì)時(shí)任董事兼總經(jīng)理陳新春給予警告，并處以5萬元罰款。

　　此外，由于實(shí)際控制人、時(shí)任法定代表人及董事長(zhǎng)楊壽海和原財(cái)務(wù)總監(jiān)、時(shí)任董事趙曉華違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)楊壽海和趙曉華分別采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　ST紅太陽在公告中表示，公司及相關(guān)當(dāng)事人特就此事向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意。公司將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，不斷強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作，并嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。目前日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理正常，各項(xiàng)預(yù)重整工作均在有序推進(jìn)。另據(jù)公司同日發(fā)布的公告，截至目前，公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的相關(guān)事項(xiàng)暫未消除。

　　資料顯示，ST紅太陽是一家上下游一體化、以農(nóng)藥、三藥及及三藥中間體業(yè)務(wù)為主體的企業(yè)，主營(yíng)環(huán)保農(nóng)藥、三藥及三藥中間體、精細(xì)化工產(chǎn)品、生物醫(yī)藥的生產(chǎn)銷售和農(nóng)藥產(chǎn)品包裝物制造經(jīng)營(yíng)。2023年半年報(bào)顯示，期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入16.02億元，同比減少53.9%；歸母凈利潤(rùn)1802萬元，同比減少97.08%。